將火電企業(yè)成本向上游傳導(dǎo)
 ——解決當(dāng)前“電荒”和火電企業(yè)虧損的一種新思路
楊平 《 中國能源報 》（ 2011年09月19日   第 18 版）

    針對多年來電煤價格持續(xù)上漲、火電企業(yè)巨額虧損、多省出現(xiàn)局部“電荒”等問題，政府、企業(yè)和學(xué)術(shù)界提出了大量的解決方法，但是無論是靠火電企業(yè)自身內(nèi)部消化，還是向下游傳導(dǎo)（即煤電聯(lián)動）的解決方法都存在弊端，不能從根本上解決問題。而將火電企業(yè)成本向上游傳導(dǎo)，則有可能是一種比較有效的解決方案。
    煤炭超額利潤不合理 
    近年來火電生產(chǎn)企業(yè)和煤炭企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績可謂“冰火兩重天”，從電力、煤炭上市公司的統(tǒng)計數(shù)據(jù)（2008－2010年）情況比較來看，同樣資產(chǎn)規(guī)模的煤炭企業(yè)的贏利能力遠遠好于電力企業(yè)，煤炭企業(yè)是有利潤空間來吸收火電企業(yè)大幅上漲的成本的。
    從2003年到現(xiàn)在，電煤價格大幅上漲，盡管原因眾多，但是煤炭企業(yè)逐年增多的超額利潤基本不是企業(yè)通過自身降本增效、提高勞動生產(chǎn)率等管理因素創(chuàng)造的，而是因為自然資源的稀缺性導(dǎo)致價格大幅上漲，即資源的增值而造成的。而資源的增值部分理應(yīng)屬于全體人民而不是企業(yè)?，F(xiàn)在廣大人民不但沒有享受到資源增值的成果，反而要為煤價上漲導(dǎo)致的電價上漲買單，這是不合理的。
    由于煤電體制機制的不合理，“煤電聯(lián)營”成為五大發(fā)電集團首選，他們在原有部分煤礦的基礎(chǔ)上大規(guī)模地并購煤礦，而神華等以煤炭開采為主的央企也利用手中的資源優(yōu)勢大規(guī)模地并購發(fā)電企業(yè)，進行縱向一體化發(fā)展。各省在上報新建火電項目時主管部門首先要求項目業(yè)主必須自帶煤炭“口糧”。但地方電力企業(yè)怎么辦？特別是缺煤、少煤地區(qū)的地方電力企業(yè)就讓他們?nèi)克赖舨怀?？而且大家一窩蜂地哄搶煤礦必然導(dǎo)致資源的無序開發(fā)。
    煤炭增值收益可補貼火電
    那么怎樣改革才能合理調(diào)整煤電企業(yè)之間原來不合理的利益格局呢？像澳大利亞政府曾經(jīng)提出的向資源企業(yè)征收“資源超額利潤稅”（RSPT）或者將自然資源稅征收由從量計征改為從價計征行不行？筆者認為對成品油、天然氣這些由一到兩個大型央企壟斷經(jīng)營的、實行政府統(tǒng)一指導(dǎo)價格的產(chǎn)品是可行的，但對煤炭這種市場化的資源是不可行的。因為資源稅是間接稅，增加稅負以后，成本肯定會向下游傳導(dǎo)。成品油、天然氣的漲價必須得到國家發(fā)改委的批準，增加的稅負能否向下游傳導(dǎo)處在國家控制之下。而國家即使將征收的煤炭資源稅收入全部補貼給火電企業(yè)也達不到使之減虧的目的，因為煤炭的定價是市場化的，煤企會通過漲價轉(zhuǎn)嫁給下游企業(yè)，煤價上漲會將補貼全部吃掉。根本的解決辦法是對煤炭企業(yè)實行政府核定成本加合理利潤的方式（合理利潤確定的原則是技術(shù)含量低的行業(yè)利潤水平原則上不能高于技術(shù)含量高的行業(yè)利潤水平），收入扣除成本和合理利潤后的部分為煤炭增值收益，由中央政府和地方政府按比例分成，各級政府再將絕大部分煤炭增值收益作為特別補貼輸送給火電企業(yè)。這樣即使在今后的幾十年內(nèi)標煤單價隨國際市場聯(lián)動上漲到2000元/噸甚至3000元/噸，只要國內(nèi)煤炭的采掘和運輸成本沒有大幅上升，漲價的絕大部分都變成了煤炭增值收益并補貼給火電企業(yè)，火電企業(yè)的虧損就不會加大到整個行業(yè)崩潰的程度，也就不需要大幅漲電價，由電價上漲帶來的CPI上行部分也就得到有效遏制。這樣就可以成功化解了煤炭采掘、電力生產(chǎn)、社會用電承受能力、通貨膨脹之間的矛盾。煤炭增值收益除大部分用作對火電企業(yè)的補償外，一小部分可以由政府投入以進一步改善煤炭企業(yè)的安全生產(chǎn)、煤礦所在地的生態(tài)環(huán)境和鐵路部門的電煤運力狀況。
     煤炭增值收益的分配應(yīng)堅持國家拿大頭地方拿小頭，國家、省（區(qū)）、市（州）、縣按比例分成?？紤]到我國經(jīng)濟社會發(fā)展水平和資源分布極不平衡，煤炭資源主要分布在西部和北部地區(qū)，東部的廣東、浙江、江蘇等經(jīng)濟強省一次能源資源匱乏、燃煤電廠眾多、用電負荷相對集中，所以更需要中央政府的宏觀調(diào)控。山西、內(nèi)蒙古等煤炭大省可以依靠地方政府獲得的煤炭增值收益解決當(dāng)?shù)鼗痣娖髽I(yè)的補貼問題，而缺煤、少煤地區(qū)的火電企業(yè)補貼必須依靠中央政府獲得的煤炭增值收益來解決。 
    政策建議 
    一、國家能源委員會應(yīng)盡快成立相應(yīng)的組織機構(gòu)來具體領(lǐng)導(dǎo)和推進煤電體制機制改革，理順一次能源資源的權(quán)屬問題。加快對全國煤炭資源的清理整合力度，確定煤礦分級認定的程序，按照各煤礦的資源條件、開采難度等開展分級認定工作。核定不同級別煤礦的單位產(chǎn)出成本，確定國家、?。▍^(qū)）、市（州）、縣各級政府對煤炭增值收益的分成比例，分年度確定國家各?。▍^(qū)）的火電企業(yè)總的補貼額度和分配方式，引入下游企業(yè)等利益相關(guān)行業(yè)代表參與政府部門確定煤炭行業(yè)的合理利潤，必要時可以由政府、煤炭企業(yè)和利益相關(guān)企業(yè)認同的中介機構(gòu)和第三方進行客觀評估。 
    二、成立國家能源監(jiān)督管理委員會，更好地協(xié)調(diào)不同能源行業(yè)特別是上下游行業(yè)之間利益分配等問題，使各能源企業(yè)有一個講理、申述和申請仲裁的地方，而不是靠國家部委出面干涉煤炭漲價或者每年開“人大”、“政協(xié)”兩會時電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、專家在會上呼吁。 
    三、各省成立由主管副省長牽頭，發(fā)改委、能源局、國資委、經(jīng)信委、國土資源廳、電監(jiān)辦、安監(jiān)局、煤監(jiān)局、財政廳、稅務(wù)局等參與的煤炭增值收益管理機構(gòu)，負責(zé)煤炭增值收益的收繳、上交、分配、監(jiān)察等，?？顚Ｓ?；按照節(jié)能調(diào)度的要求及機組參數(shù)、煤耗水平確定各火電企業(yè)的煤炭增值收益分年度的分配額度。 
    四、火電企業(yè)減虧甚至盈利后，電價不再大幅上漲，國際石化資源價格繼續(xù)大幅上漲就給我國發(fā)展新能源汽車等高新技術(shù)和節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化留出了空間，下一步還可以考慮啟動火電脫硝電價、碳稅征收等相關(guān)工作。 
    五、盡快樹立資源開發(fā)的國家成本意識。充分考慮資源獲得特別是國外資源獲得的國家成本，沒有國家的全面的支撐，大型央企在國外取得相關(guān)資源的開發(fā)權(quán)是不現(xiàn)實的，在他們的收益中應(yīng)充分考慮國家成本的支出。 
    煤電體制機制不暢，影響到社會穩(wěn)定。它不僅關(guān)系到CPI上行的問題和大量火電企業(yè)的發(fā)展生存問題，而且是關(guān)系到整個火電行業(yè)數(shù)十萬職工收入、領(lǐng)導(dǎo)干部考核，特別是付出的辛勤勞動能否得到國家、全社會認可的大事。它還間接影響到電力項目的核準審查、投資建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營、勘測設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備制造等等的各個環(huán)節(jié)。因此我們應(yīng)加快推進煤電體制機制改革。

（作者為國家發(fā)改委能源研究所“西部之光”訪問學(xué)者、川投集團能源管理部副經(jīng)理。文章有刪節(jié)）